איך מדווחים על רווחים ממסחר יומי?

איך מדווחים על רווחים ממסחר יומי?

דיווח על רווחים ממסחר יומי הוא חלק חשוב בתהליך הפיננסי של כל סוחר יומי. חשוב להבין את הדרישות המיסויות המקומיות והבינלאומיות לצורך דיווח על הרווחים, במיוחד בשווקים עם תנודתיות גבוהה, כמו מסחר במניות, מט”ח, סחורות, ואופציות. מסחר יומי עשוי להניב רווחים או הפסדים תכופים, ויש לדווח עליהם בצורה נכונה כדי לעמוד בדרישות החוק.

להלן מדריך כיצד לדווח על רווחים ממסחר יומי:

1. הבנת סוגי הרווחים המתקבלים ממסחר יומי

• רווחי הון לטווח קצר:
  כשמדובר במסחר יומי, הרווחים הם לרוב רווחי הון לטווח קצר. כל עסקה שבה אתה קונה ומוכר את אותו נכס באותו יום נחשבת לרווח הון לטווח קצר.
• ההבחנה בין רווח ממסחר יומי להשקעה ארוכת טווח:
  בניגוד להשקעה ארוכת טווח, שבה רווחים מחויבים במס שונה (רווחי הון לטווח ארוך), רווחים ממסחר יומי נחשבים לרווחי הון לטווח קצר, ונתונים למס בשיעור גבוה יותר בדרך כלל.

2. שיעור המס על רווחי הון לטווח קצר

• שיעור המס משתנה לפי מדינה:
  במדינות רבות, כמו בארה”ב, רווחים ממסחר יומי נחשבים לרווחים לטווח קצר, והם מחויבים במס גבוה יותר מאשר רווחים ממכירת נכסים למשך יותר משנה. במקרים רבים, שיעור המס על רווחים אלו עשוי להיות דומה למס הכנסה רגיל.
  • לדוגמה, בארה”ב, רווחי הון לטווח קצר ממסחר יומי יכולים להיחשב כהכנסה רגילה, כלומר יהיו מחויבים בשיעור המס הרגיל של 10%-37%, תלוי ברמת ההכנסה.
• הדרישות ממס הכנסה:
  סוחרי יומיים חייבים לדווח על כל רווח או הפסד שנוצר במסחר היומי בסוף השנה, במסגרת דוח המס השנתי שלהם.

3. דיווח על הרווחים במס

• דיווח על הרווחים בדוח שנתי:
  כל סוחר יומי חייב לדווח על הרווחים והמפסדים בדוח הכנסה שנתי (או דוח מס הכנסה אחר, לפי הרגולציה המקומית). במקרה של רווחים, יש לכלול את הסכום בסעיף הרווחים במכירת ניירות ערך, ולהשלים את הפרטים לגבי כל נכס שנמכר.
• דיווח על הרווחים מהמניה או האופציה:
  יש לציין את פרטי הניירות הערך שנרכשו ונמכרו באותו יום, כולל:
  • תאריך הרכישה והמכירה.
  • מחיר הקנייה והמכירה.
  • הכמות שנרכשה ונמכרה.
  • רווח או הפסד נטו.
  אם הרווחים ממסחר יומי הם גבוהים, ייתכן שתידרש להגיש דו”ח מס נוסף, כמו דו”ח Form 8949 בארה”ב, שמפרט את כל העסקאות שבוצעו.

4. ניהול ההפסדים ממסחר יומי

• הפסדים ממסחר יומי:
  אם במהלך המסחר היומי שלך עשית הפסדים, אתה יכול לנכות אותם כדי לצמצם את הרווחים החייבים במס. הפסדים ממסחר יומי יכולים לשמש לניכוי הפסדים הוניים ולהפחית את חבות המס שלך.
  • במקרה של הפסדים נטו, תוכל לנכות את ההפסדים ממסחר יומי מהכנסות אחרות, למשל הכנסות מעבודה, במקרים בהם המיסוי המקומי מאפשר זאת.
• שימוש בניכוי הפסדים:
  במדינות כמו ארה”ב, יש לאפשר ניכוי הפסדים עד גובה רווחים ממסחר יומי, ולפעמים ניתן לדחות את ההפסדים לשנים הבאות.

5. הקפדה על דיווח מדויק ותיעוד מלא

• שמירה על רישומים מסודרים:
  שמור על רשומות מלאות של כל העסקאות שביצעת, כולל תאריכים, כמויות, מחירים ועמלות. זה יעזור לך לדווח על הרווחים וההפסדים בצורה מדויקת.
• כלים לניהול רווחים והפסדים:
  ישנם כלים אוטומטיים שיכולים לעזור לך לחשב את הרווחים וההפסדים ולנהל את דיווחי המס בצורה אוטומטית. כלים כמו TurboTax או TaxAct בארה”ב יכולים לעזור לך למלא את הדוחות ולחשב את המס שעליך לשלם.

6. מסחר עם פלטפורמות מסחר מסודרות

• הגשה ישירה לרשויות המס:
  פלטפורמות מסחר כמו Interactive Brokers, TD Ameritrade, E*TRADE, וכדומה מציעות דו”חות מס אוטומטיים עם פירוט מלא של כל העסקאות שביצעת. דו”חות אלו יכולים לכלול מידע על הרווחים וההפסדים בצורה שתקל עליך לדווח לרשויות המס.

סיכום

דיווח על רווחים ממסחר יומי הוא חלק חיוני בתהליך הניהול הפיננסי של כל סוחר יומי. חשוב להבין את שיעור המס שניתן להחיל על רווחים ממסחר יומי, לשמור על רשומות מדויקות של כל עסקאות המסחר, ולדווח לרשויות המס בצורה נכונה ומסודרת. ניהול נכון של רווחים והפסדים עשוי גם להקטין את חבות המס ולהימנע מבעיות עם רשויות המס.