מהם התנאים לזכאות לפתיחת HSA?

כדי להיות זכאי לפתיחת HSA – Health Savings Account (חשבון חיסכון רפואי בארה״ב), יש לעמוד במספר תנאים שנקבעו על ידי מס ההכנסה האמריקאי (IRS). להלן התנאים המרכזיים:

✅ תנאי זכאות לפתיחת HSA

1. חייבים להיות מכוסים בביטוח בריאות מסוג HDHP בלבד

• HDHP – High Deductible Health Plan – ביטוח בריאות עם השתתפות עצמית גבוהה (deductible).
• בשנת 2025, למשל, סכומי ההשתתפות המינימליים שנקבעו הם:
  • אדם יחיד: לפחות $1,650 deductible.
  • משפחה: לפחות $3,300 deductible.
• תקרת ההוצאה העצמית המרבית (out-of-pocket maximum) גם מוגדרת כל שנה ע”י ה-IRS.

2. אין כיסוי ביטוחי נוסף שאינו HDHP

• אסור להיות מבוטח תחת שום פוליסת ביטוח אחרת שמכסה הוצאות רפואיות מוקדם מה-HDHP (למעט חריגים כמו ביטוח שיניים או ראייה).
• לדוגמה: אם יש ביטוח נוסף דרך ההורים או מקום עבודה אחר – ייתכן שאינך זכאי.

3. לא ניתן להיות מכוסה בתור תלוי (Dependent)

• אם אתה נחשב ל”תלוי” בדוח המס של מישהו אחר (כגון הורה) – אינך זכאי לפתוח HSA בעצמך.

4. אין רישום לביטוח בריאות ממשלתי (כגון Medicare)

• ברגע שנרשמים ל־Medicare (לדוגמה בגיל 65) – מאבדים את הזכאות להפקדות חדשות ל-HSA, אם כי ניתן עדיין להשתמש בכספים שהצטברו.

💡 זכור:

• ניתן לפתוח HSA דרך בנק, מוסד פיננסי או מעסיק.
• הפקדות ל-HSA מזכות בהטבות מס: הן נחשבות כהוצאה מוכרת, צומחות פטורות ממס, והמשיכה למטרות רפואיות גם פטורה ממס.
• במקרים מסוימים, גם עצמאים יכולים לפתוח HSA – כל עוד עומדים בתנאים לעיל.