מהם סוגי Income העיקריים, וכיצד הם משפיעים על חבות המס?
- ינואר 15, 2025
- נכתב על ידי: 'Trade2'
- קטגוריה: Finance
אין תגובות
סוגי ההכנסות (Income Types) משפיעים באופן משמעותי על חבות המס של אדם פרטי או עסק, שכן לכל סוג הכנסה עשוי לחול שיעור מס שונה, ניכויים מותרים שונים, ולעיתים גם שיטת חישוב אחרת.
להלן סקירה של סוגי ההכנסה העיקריים והשפעתם האפשרית על חבות המס:
💼 1. Earned Income – הכנסה מעבודה
מה זה?
- משכורת, שכר שעתי, בונוסים, טיפים, עמלות
- רווחים מעבודה עצמאית (Freelance/Self-employed)
חבות מס:
- כפופה למס הכנסה רגילה
- בישראל: מדרגות מס מ-10% עד 50% בהתאם לגובה ההכנסה
- לעיתים כרוכה גם בתשלום ביטוח לאומי ומס בריאות
📈 2. Portfolio Income – הכנסה מהשקעות הון
מה זה?
- רווחי הון (Capital Gains) ממניות, אג”ח, קרנות וכו’
- דיבידנדים וריביות
- הכנסות מהשקעות פסיביות
חבות מס:
- רווחי הון בישראל ממוסים לרוב ב־25% (לעיתים 30%)
- דיבידנדים – מיסוי נפרד, בד”כ 25%–30% (יכול להשתנות לפי סוג המניה וזהות החברה)
- ריבית – עד 15% על פיקדונות, ועד 25% על ניירות ערך
🏘️ 3. Passive Income – הכנסה פסיבית
מה זה?
- הכנסה משכר דירה
- תמלוגים (Royalties)
- הכנסות מהשקעות ללא ניהול פעיל
חבות מס:
- בישראל, שכר דירה למגורים עד תקרה פטור ממס (כיום כ־5,700 ש”ח לחודש)
- מעבר לכך: אפשר לבחור בין מס 10% (ברוטו) או חישוב לפי מדרגות רגילות
- תמלוגים – ממוסים לפי מקורם, בדרך כלל 25%–30%
🧾 4. Business Income – הכנסה מעסק
מה זה?
- הכנסה מעסק עצמאי או חברה (עוסק מורשה, פטור, חברה בע”מ)
חבות מס:
- עוסקים משלמים לפי מדרגות מס רגילות + ביטוח לאומי
- חברות – מס חברות 23% בישראל + מס על דיבידנד בחלוקה (עד 30%)
🎲 5. Capital Gains – רווחי הון
מה זה?
- מכירת נכס (ניירות ערך, נדל”ן, עסק)
חבות מס:
- מניות ואגרות חוב: 25%–30%
- נדל”ן: תלוי באופי הנכס ותק ההחזקה (פטורים, מס שבח)
🧧 6. Other Income – הכנסות אחרות
דוגמאות:
- פיצויים, מזונות, מלגות, מתנות
- פנסיה, ביטוח לאומי, מענקים ממשלתיים
חבות מס:
- משתנה בהתאם לסוג ההכנסה
- מזונות לרוב לא חייבים במס
- פנסיה חייבת במס מעל תקרה מסוימת (עם הקלות לגיל פרישה)
- מתנות: פטור ממס במקרים מסוימים (למשל בין קרובי משפחה)
🧮 השפעה על חבות המס הכוללת
| סוג הכנסה | מס מקסימלי אפשרי בישראל (2025) | הערות |
|---|---|---|
| עבודה | עד 50% | כולל ביטוח לאומי ומס בריאות |
| רווחי הון | 25%–30% | בתנאים רגילים |
| דיבידנד | עד 30% | לאחר מס חברות |
| שכר דירה | 10%–50% | בהתאם לשיטה הנבחרת |
| עסק עצמאי | לפי מדרגות מס | בתוספת ביטוח לאומי |
| ריבית בנקאית | עד 15% | מס סופי נפרד |
📘 לסיכום
הכרת סוגי ההכנסה השונים היא קריטית לניהול מס חכם.
כדי למזער את חבות המס באופן חוקי, ניתן:
- לתכנן מראש את אופי ההכנסה (למשל פיצול בין הכנסה רגילה לפסיבית)
- לנצל פטורים, ניכויים, קיזוז הפסדים
- לקבל ייעוץ ממומחה מס
📚 רוצה ללמוד איך למקסם את רווחיך תוך תכנון מס חכם?
הצטרף לקורסים הפיננסיים באתר Trade2 – כלים חכמים למשקיע המודרני