יתרה שוטפת

יתרה שוטפת (Current Balance) היא הסכום הכספי הכולל שנמצא בחשבון פיננסי (כגון חשבון בנק, כרטיס אשראי, חשבון מסחר) בסוף תקופה נתונה, כאשר הוא כולל את הכנסות וההוצאות האחרונות שבוצעו בחשבון. מדובר בסכום הכולל של כל הכספים הזמינים בחשבון נכון לרגע מסוים, כולל יתרות זכות (Credit Balance) או יתרות חובה (Debit Balance), אם יש כאלה.

היתרה השוטפת יכולה לשמש כמראה של המצב הכספי הנוכחי בחשבון, וכוללת את הסכומים המתקבלים והיציאות האחרונות שהתרחשו, כגון הפקדות, משיכות, חיובים או עסקאות.

איך זה עובד?

1. חשבון בנק:
   ב-חשבון בנק, היתרה השוטפת תציין את הסכום הכולל שנמצא בחשבון, אחרי הפקדות או משיכות שנעשו עד אותו הרגע. למשל, אם הייתה הפקדה של 1,000 ש”ח, ולאחר מכן נעשו חיובים של 200 ש”ח, היתרה השוטפת בחשבון תהיה 800 ש”ח.
2. כרטיס אשראי:
   ב-כרטיס אשראי, היתרה השוטפת מתייחסת לסכום שנותר או הוצא מתוך מסגרת האשראי. אם יש יתרה זכות או יתרה חובה, זה מצוין כחלק מהיתרה השוטפת. לדוגמה, אם המסגרת שלך היא 5,000 ש”ח, ויש לך יתרת חובה של 1,000 ש”ח, היתרה השוטפת תהיה 1,000 ש”ח.
3. חשבונות מסחר:
   בחשבונות מסחר, היתרה השוטפת משקפת את היתרה הכספית הכוללת לאחר ביצוע עסקאות, הפקדות, ומשיכות. אם סוחר ביצע עסקה במניות, או שקיבל החזר פיננסי כלשהו, היתרה השוטפת תציין את היתרה הנוכחית המוכנה לשימוש.

יתרונות של יתרה שוטפת:

1. מעקב אחרי המצב הכספי:
   היתרה השוטפת מספקת תמונה ברורה ונכונה של מצב החשבון הנוכחי, ומאפשרת לך לדעת בדיוק כמה כסף יש לך זמין לצורך עסקאות נוספות.
2. תכנון פיננסי:
   היתרה השוטפת מאפשרת תכנון תקציבי טוב יותר, שכן היא מציגה את הסכום המדויק שניתן להשתמש בו או להוציא. זה חשוב מאוד בניהול הוצאות יומיומיות או ניהול עסקאות.
3. זמינות עדכנית:
   היתרה השוטפת מתעדכנת בצורה שוטפת ומיידית (בהתאם לפלטפורמה שבה מתבצע המעקב), כך שתוכל לעקוב אחרי עסקאות שוטפות ולוודא שאין טעויות או חוסר התאמות.

חסרונות של יתרה שוטפת:

1. לא תמיד משקפת את היתרה הזמינה:
   ייתכן כי היתרה השוטפת לא תמיד תייצג את הסכום הזמין לשימוש. לדוגמה, בחשבונות מסחר ישנם פיקדונות או פוזיציות פתוחות שאותן ייתכן ולא תוכל לממש מיידית, דבר שיכול להשפיע על היתרה הזמינה שלך.
2. לא תמיד כוללת עמלות עתידיות או הוצאות לא מדויקות:
   לעיתים היתרה השוטפת לא כוללת עמלות עתידיות (כגון עמלות ניהול או עמלות עבור עסקאות שבוצעו), מה שעלול לגרום להטעיית מצב החשבון.
3. תנודתיות:
   אם מדובר בחשבון עם תנודתיות גבוהה (כגון חשבון מסחר), היתרה השוטפת עשויה להשתנות במהרה בעקבות עסקאות או שינויים בשערי מטבעות או מניות. כך, לא תמיד תוכל להסתמך עליה כהצגה יציבה לאורך זמן.

דוגמה ליתרה שוטפת:

1. בחשבון בנק:
   נניח שבחשבון שלך הייתה הפקדה של 5,000 ש”ח, ולאחר מכן בוצעה משיכה של 2,000 ש”ח. בנוסף, הוספת 1,000 ש”ח לחשבון שוב. היתרה השוטפת שלך בחשבון תהיה:
   5,000−2,000+1,000=4,0005,000 – 2,000 + 1,000 = 4,000 ש”ח.
2. בכרטיס אשראי:
   אם יש לך יתרה זכות של 3,000 ש”ח בכרטיס אשראי, ואתה מבצע רכישה של 1,500 ש”ח, היתרה השוטפת שלך תהיה 1,500 ש”ח זכות, כלומר סכום זה זמין לשימוש, אבל יש לך חיוב עתידי של 1,500 ש”ח.

סיכום

יתרה שוטפת (Current Balance) היא הסכום הכולל שנמצא בחשבון פיננסי בסוף תקופה נתונה, והיא משקפת את ההכנסות וההוצאות האחרונות שבוצעו בחשבון. היתרה השוטפת משמשת ככלי עזר לניהול הכספים, תכנון פיננסי ומעקב אחרי מצבו של החשבון. עם זאת, יש לה להיות מודע לכך שהיתרה השוטפת לא תמיד משקפת את המצב הכלכלי במלואו, במיוחד כאשר יש עסקאות או הוצאות עתידיות שעשויות להשפיע על סכום הכסף הזמין.