יתרות זמינות (working balance)

מהו יתרות זמינות (Working Balance)?

יתרות זמינות (Working Balance) הוא המונח המתאר את הסכום הפנוי או הזמין בחשבון בנק או בקופה של עסק, שניתן להשתמש בו לפעולות שוטפות. מדובר בסכום הכסף הנמצא זמינה באופן מיידי, המשמש לניהול הפעולות השוטפות של העסק, כגון תשלום לספקים, שכר עובדים, או רכישת סחורות. יתרות זמינות משקפות את יכולת העסק לתפקד ולהתנהל כלכלית באופן יומיומי.

יתרות זמינות לא כוללות בדרך כלל את הנכסים או הסכומים שמוקצים להוצאות עתידיות או שהוקפאו בנוגע להתחייבויות אחרות, כמו הלוואות לטווח ארוך או תשלומים עתידיים. יתרה זו משמשת כסוג של “כושר נזילות” של העסק.

1. המרכיבים של יתרות זמינות

1.1. כסף מזומן

• הגדרה: כסף הנמצא בקופה או בחשבונות בנק של העסק שזמין מיידית.
• שימוש: הכסף שבקופה או בחשבון שיכול לשמש לעסקאות מיידיות, כגון תשלומים לספקים או הוצאות שוטפות אחרות.

1.2. הפקדות קצרות טווח

• הגדרה: הפקדות כספיות שיש לגישה מיידית, כמו פיקדונות בנקאיים שאפשר למשוך באופן מיידי.
• שימוש: הפקדות כאלו משמשות את העסק למטרות מימון פעילות שוטפת, כי הכסף זמין בתוך פרק זמן קצר.

1.3. שורות אשראי זמינות

• הגדרה: קווים אשראי שהבנק או ספקים מספקים לעסק, אשר מאפשרים לגשת לכסף במידת הצורך.
• שימוש: זהו סכום כסף הניתן למשוך או לנצל בעת הצורך כדי לשמור על פעילות תקינה של העסק.

2. היתרונות של יתרות זמינות

2.1. נזילות גבוהה

• יתרות זמינות מעניקות לעסק גישה מיידית למזומן או למשאבים כספיים, מה שמאפשר לו להתמודד עם הוצאות שוטפות באופן מיידי, מבלי לחכות למימון חיצוני.

2.2. יכולת תגובה מהירה

• כשהעסק מחזיק ביתרות זמינות גבוהות, הוא יכול להגיב במהירות להזדמנויות עסקיות או להתמודד עם בעיות פיננסיות בלתי צפויות.

2.3. שיפור יציבות פיננסית

• יתרות זמינות גבוהות מספקות לעסק יציבות פיננסית ומונעות בעיות של תזרים מזומנים, המהוות סיכון לעסקים רבים.

3. החסרונות של יתרות זמינות

3.1. הפסד פוטנציאלי של תשואה

• ניהול יתרות זמינות גבוהות מציין שלא נעשה שימוש בכסף לצורכי השקעה, ולכן ייתכן שהעסק יפסיד תשואה גבוהה יותר שיכול היה להפיק מהשקעות אחרות או מהתרת ההון בעסק.

3.2. הוצאות בניהול יתרות

• לעיתים ניהול יתרות זמינות דורש עלויות נוספות כמו עמלות על השימוש בקווי אשראי או אחזקת כסף במזומן, דבר שמפחית את הרווחיות של העסק.

3.3. סיכון לניהול יתר

• העסק עשוי להיות בסיכון כאשר יתרות זמינות גבוהות מדי, כי זה עשוי להצביע על אי ניצול אופטימלי של ההון הפנוי, ולהשאיר את העסק ללא השקעות שיכולות להניב תשואות.

4. הבדל בין יתרות זמינות להון עצמי

5. סיכום

יתרות זמינות משמשות כמשאב פיננסי חשוב לעסקים, כי הן מספקות גישה מיידית למזומן, מה שמאפשר ניהול פעילויות שוטפות והוצאות יומיומיות. יתרות זמינות גבוהות מבטיחות יציבות פיננסית ומאפשרות תגובה מהירה למצבים בלתי צפויים. עם זאת, שמירה על יתרות גבוהות מדי עלולה להוביל להפסד של תשואה פוטנציאלית ולהוצאות ניהול נוספות.