מהם התנאים להגדרת Head of Household, ומהם היתרונות המיסויים שהוא מספק?

סטטוס המס האמריקאי Head of Household (ראש משק בית) הוא קטגוריה מועדפת שמספקת הטבות מס ייחודיות לנישומים שמנהלים משק בית עבור בן משפחה תלוי, גם אם אינם נשואים. כדי להיות זכאי למעמד זה, יש לעמוד במספר תנאים מוגדרים על פי ה־IRS.

✅ התנאים להגדרת Head of Household

על הנישום לעמוד בכל התנאים הבאים:

1. להיות לא נשוי (Unmarried)

• נכון ל-31 בדצמבר של שנת המס, הנישום:
  • אינו נשוי
  • או חי בנפרד מבן/בת הזוג במשך יותר מחצי שנה (ולא חי איתו כלל)

2. לנהל משק בית ראשי (Main Home)

• הנישום שילם יותר מ-50% מההוצאות לתחזוקת הבית במהלך השנה.
  • כולל שכר דירה, משכנתה, ארנונה, ביטוח דירה, חשמל, מים, אוכל וכו’.

3. לתמוך בבן משפחה זכאי (Qualifying Person)

• בן המשפחה חייב:
  • לגור בבית לפחות חצי שנה
  • להיות אחד מאלה: ילד, נכד, אחים/אחיות, הורים מסוימים, או תלויים אחרים
  • לקבל תמיכה כספית עיקרית מהנישום
• הורה יכול להיחשב כ”תלוי” גם אם אינו מתגורר איתך, כל עוד אתה מממן מעל 50% מהוצאותיו.

🧾 דוגמה:

אם אתה גרוש/ה, ילדיך גרים איתך 8 חודשים בשנה, ואתה מממן מעל 50% מהוצאות הבית – ייתכן שאתה זכאי ל-Head of Household.

💰 היתרונות המיסויים בסטטוס Head of Household

🧠 לסיכום

Head of Household הוא סטטוס מיסוי משתלם במיוחד למי שמנהל משק בית עבור ילד או קרוב תלוי, גם אם אינו נשוי. הוא מאפשר לשלם פחות מס, לקבל ניכויים רחבים יותר, ולזכות בהחזרי מס משמעותיים.
הקפדה על עמידה בתנאים הנדרשים – בעיקר מגורים ותמיכה כלכלית – היא חיונית.

📚 רוצה ללמוד כיצד למקסם את ההחזרים שלך ולתכנן מס חכם?
באתר Trade2 תמצא קורסים בפיננסים, תכנון מס אישי וניהול כלכלת משפחה.

🔗 הצטרף עכשיו ללמידה פיננסית חכמה