הקריטריונים החוקיים להכללת בני משפחה תחת ההגדרה של Immediate Family (משפחה מיידית או קרובה) משתנים לפי הקשר משפטי, מוסדי או תאגידי, אך לרוב כוללים את הקבוצות הבאות: ✅ בני משפחה הנחשבים בדרך כלל ל־Immediate Family: 📝 הקשרים משפטיים נפוצים בהם נדרשת ההגדרה: ⚠️ מתי ההגדרה עשויה להתרחב או להשתנות: 💡 טיפים:
כדי להיות זכאי לפתיחת HSA – Health Savings Account (חשבון חיסכון רפואי בארה״ב), יש לעמוד במספר תנאים שנקבעו על ידי מס ההכנסה האמריקאי (IRS). להלן התנאים המרכזיים: ✅ תנאי זכאות לפתיחת HSA 1. חייבים להיות מכוסים בביטוח בריאות מסוג HDHP בלבד 2. אין כיסוי ביטוחי נוסף שאינו HDHP 3. לא ניתן להיות מכוסה בתור תלוי […]
💰 מהן עלויות אחזקה (Holding Costs) וכיצד הן משפיעות על רווחיות נכסים? עלויות אחזקה (Holding Costs), הנקראות גם Carrying Costs, הן כל ההוצאות הנלוות להחזקת נכס לאורך זמן – בין אם מדובר בנכס פיזי (כמו נדל”ן או סחורה) או בנכס פיננסי (כמו מניה, אופציה או תעודת סל). 🧾 מהם המרכיבים של עלויות אחזקה? 1. עלות […]
מדרג Hulbert (או Hulbert Financial Digest Rating) הוא כלי מוערך שבודק את ביצועי ההמלצות של ניוזלטרים פיננסיים לאורך זמן, אך כאשר משתמשים בו לקביעת איכות של קרנות מנוהלות, יש לו מגבלות משמעותיות. הנה סקירה ברורה של המגבלות העיקריות: ❗ מגבלות של Hulbert Rating בקביעת הצלחת קרנות מנוהלות: 1. לא מיועד לקרנות – אלא לניוזלטרים 2. […]
במערכת המס האמריקאית (IRS), המונח Hobby Loss מתאר מצב שבו נישום מדווח על פעילות שמייצרת הפסדים חוזרים ונשנים, אך לטענת רשויות המס, זו אינה פעילות עסקית אמיתית אלא תחביב – ולכן ההפסדים אינם ניתנים לקיזוז במס. כדי להבחין בין עסק אמיתי לבין תחביב, ה-IRS בוחן מספר קריטריונים. להלן הפירוט: ✅ הקריטריונים המרכזיים של ה-IRS לזיהוי […]
Hole-In-One Insurance היא פוליסת ביטוח שנועדה לכסות את העלויות של פרס שמובטח בטורניר גולף (כגון רכב, חופשה או פרס כספי) במקרה שבו משתתף אכן משיג Hole-In-One (כלומר, מכה אחת ישירה מהטבעת הראשונה לגומה). הכיסוי ניתן רק אם מתקיימים תנאים מוקפדים מראש. להלן התנאים העיקריים לכיסוי: ✅ תנאים בסיסיים לקבלת כיסוי זכייה 1. אישור מראש מהחברה […]
ג’ון בוגְל (John C. Bogle), מייסד קרן Vanguard ואבי ההשקעה הפאסיבית, נחשב לאחד מהאנשים המשפיעים ביותר בעולם ההשקעות. הוא פיתח גישה שמרנית, ארוכת טווח, שמתנגדת לניסיונות לתזמן את השוק ומעודדת פשטות, עלות נמוכה ואחריות אישית. להלן עקרונות ההשקעה המרכזיים של ג’ון בוגל: 📌 1. השקעה במדדים (Index Investing) העיקרון החשוב ביותר של בוגל: “Don’t look […]
הפרת תקנות HIPAA (ראשי תיבות של: Health Insurance Portability and Accountability Act) על ידי ספקי שירותי בריאות עלולה להוביל לסנקציות חמורות, הן במישור האזרחי (האדמיניסטרטיבי) והן במישור הפלילי. ⚖️ מהם סוגי הסנקציות על הפרת HIPAA? 🧾 1. סנקציות אזרחיות (Administrative Civil Penalties) ה-OCR (Office for Civil Rights) במשרד הבריאות האמריקאי (HHS) אחראי על אכיפת HIPAA. […]
Heads of Agreement (HOA) הוא מסמך ראשוני שמסכם את העקרונות המרכזיים של עסקה מתוכננת לפני החתימה על חוזה מחייב. למרות שמדובר לרוב במסמך בלתי מחייב משפטית, קיים בו פוטנציאל לסיכונים משפטיים משמעותיים – במיוחד אם אין ניסוח ברור לגבי תוקפו המשפטי. להלן פירוט הסיכונים המשפטיים המרכזיים: ⚖️ 1. בלבול בין הסכם מחייב ללא מחייב 🔍 […]
בארה״ב, סטטוס Joint Return (דו”ח מס משותף) מאפשר לבני זוג להגיש דו”ח מס משותף לרשות המסים הפדרלית (IRS). זהו הסטטוס שמעניק לרוב את ההטבות המיסויות הטובות ביותר, אך כדי להיות זכאים לכך – יש לעמוד בקריטריונים ברורים. ✅ הקריטריונים להגשת Joint Return 1. מעמד נשוי חוקית 2. נשואים ביום האחרון של השנה 3. הסכמה משותפת […]